Si vendes en Amazon, Etsy o Wallapop Pro y acabas de darte de alta como autónomo, es muy probable que te hayas topado con la misma pregunta que nos hacen decenas de clientes cada mes: ¿me conviene el régimen de módulos o la estimación directa? La duda es totalmente lógica, y elegir mal puede costarte dinero o, peor, meterte en un lío con Hacienda. En este artículo te lo explicamos sin rodeos para que tomes la decisión con seguridad.
¿Qué es el régimen de módulos y qué es la estimación directa?
Antes de comparar, conviene tener claro de qué estamos hablando en cada caso.
El régimen de estimación objetiva, conocido popularmente como módulos, es un sistema en el que pagas impuestos no por lo que ganas de verdad, sino por unos parámetros fijos: metros del local, empleados, potencia eléctrica, etc. Lo gestiona la Agencia Tributaria en su sede electrónica y solo está disponible para determinadas actividades económicas incluidas en la Orden de módulos.
La estimación directa, en cambio, calcula tu rendimiento neto restando los gastos reales a tus ingresos reales. Existe en dos modalidades: la simplificada (para facturaciones por debajo de 600.000 euros anuales) y la normal. Es el régimen que se aplica por defecto a la mayoría de autónomos.
¿Pueden los vendedores en marketplaces acogerse al régimen de módulos?
Aquí viene la primera sorpresa que se llevan muchos vendedores en Amazon o Etsy: la mayoría no pueden estar en módulos. Y no porque no quieran, sino porque su actividad no está incluida en el listado de epígrafes que permiten tributar por ese sistema.
El comercio electrónico minorista, tal como lo desarrolla un vendedor en un marketplace, tributa habitualmente bajo epígrafes del IAE relacionados con el comercio al por menor. Pero la normativa fiscal establece que si más del 40 % de tus ventas se realizan fuera del ámbito donde desarrollas tu actividad (algo que ocurre automáticamente cuando vendes online a toda España), quedas excluido de módulos. Así lo recoge la propia normativa reguladora del IRPF disponible en el BOE (Ley 35/2006 del IRPF).
Por tanto, si tu modelo de negocio es 100 % online y vendes a clientes de toda España a través de plataformas como Amazon o Etsy, lo más probable es que tu único régimen viable sea la estimación directa simplificada.
Módulos vs estimación directa para vendedores en Amazon: tabla comparativa
Para que lo veas de un vistazo, aquí tienes las diferencias clave entre ambos regímenes:
| Característica | Régimen de módulos | Estimación directa simplificada |
|---|---|---|
| Base de cálculo del impuesto | Parámetros fijos (módulos) | Ingresos reales menos gastos reales |
| Obligación de llevar contabilidad | Mínima (libros de ventas e inversiones) | Libro de ingresos, gastos y bienes de inversión |
| Facturas a clientes | No siempre obligatorio | Obligatorio en todos los casos |
| Accesible para venta online generalista | No (en la mayoría de casos) | Sí |
| Declaración trimestral IRPF | Cuota fija según módulos | 20 % del rendimiento neto del trimestre |
| IVA | Recargo de equivalencia o simplificado | Régimen general de IVA |
| Interesante cuando... | Ganas mucho más de lo que indica el módulo | Tienes gastos reales elevados o ingresos irregulares |
¿Cuándo sí puede interesar el régimen de módulos?
Aunque para la mayoría de vendedores en marketplaces no sea una opción real, hay perfiles en los que módulos puede ser interesante. Te los detallamos:
- Actividades con venta física mayoritaria (más del 60 % presencial), como un artesano que también vende algo en Etsy de forma secundaria.
- Negocios con márgenes muy altos y pocos gastos reales, donde pagar por un módulo fijo resulta más barato que tributar por el beneficio real.
- Sectores específicos incluidos en la orden ministerial de módulos, como hostelería, transporte o algunas actividades agrícolas.
Fuera de estos casos, si tu negocio es principalmente digital y vendes a nivel nacional, la estimación directa simplificada es tu vía natural.
Ventajas reales de la estimación directa para autónomos en marketplaces
Puede que al principio la estimación directa te parezca más complicada, pero en realidad tiene ventajas muy concretas para quienes venden en plataformas:
- Solo pagas por lo que ganas: Si un trimestre las ventas bajan, tu pago a Hacienda también baja. No hay cuota fija.
- Puedes deducir gastos reales: Embalajes, publicidad en Amazon, suscripciones a herramientas, parte del teléfono o internet si trabajas desde casa, gastos de envío… todo suma.
- Más transparencia fiscal: Llevar bien los libros de registro te protege ante cualquier inspección.
- Compatible con cualquier nivel de facturación: Siempre que no superes los 600.000 euros anuales, puedes estar en la modalidad simplificada.
¿Cómo elegir el régimen fiscal adecuado si vendes en Amazon o Etsy?
La respuesta honesta es: depende de tu situación concreta. No existe una fórmula mágica universal, pero sí hay preguntas clave que deberías hacerte antes de tomar una decisión:
- ¿Cuál es tu epígrafe del IAE y está incluido en la orden de módulos?
- ¿Qué porcentaje de tus ventas son online frente a presenciales?
- ¿Cuántos gastos deducibles tienes al mes?
- ¿Tus ingresos son estables o muy variables a lo largo del año?
Si no tienes claras las respuestas, no pasa nada. Para eso estamos nosotros.
Preguntas frecuentes sobre módulos y estimación directa en marketplaces
¿Puede un vendedor de Amazon estar en módulos?
En la mayoría de casos, no. Si todas tus ventas son a través de una plataforma online y a clientes de distintas provincias, lo más habitual es que estés excluido del régimen de módulos por la norma del 40 % de ventas fuera del ámbito de actividad. Tu régimen natural sería la estimación directa simplificada.
¿Cuál es mejor para autónomos en marketplaces como Etsy o Wallapop Pro?
Para la mayoría de vendedores en marketplaces, la estimación directa simplificada es la mejor opción porque se adapta a ingresos variables, permite deducir gastos reales y es compatible con la actividad 100 % online. Los módulos rara vez aplican a este perfil.
¿Qué pasa si me equivoco al elegir el régimen fiscal?
Puede tener consecuencias. Si tributes por módulos sin tener derecho a ello, Hacienda puede reclamarte la diferencia más intereses. Si te quedas en estimación directa cuando podrías haberte beneficiado de módulos, simplemente pagarás más de lo necesario. Por eso es fundamental hacer bien el análisis previo.
¿Puedo cambiar de régimen fiscal una vez dado de alta?
Sí, pero con condiciones. El cambio entre regímenes tiene plazos y limitaciones. En general, puedes renunciar a módulos en el mes de diciembre para aplicar la estimación directa a partir del año siguiente, o al presentar la declaración censal de inicio de actividad. Una vez en estimación directa, la renuncia a módulos te vincula durante tres años.
¿Fiscaliza me puede ayudar a elegir el régimen fiscal correcto desde el principio?
Sí, es exactamente lo que hacemos. Analizamos tu actividad, tus ingresos previstos y tus gastos para recomendarte el régimen más ventajoso. Y una vez tomada la decisión, nos encargamos de toda la gestión sin que tengas que tocar nada.
¿No sabes qué régimen te conviene? Nosotros te lo decimos
En Fiscaliza.es llevamos las cuentas de autónomos que venden en Amazon, Etsy, Wallapop Pro y otros marketplaces. Sabemos exactamente qué régimen fiscal te conviene según tu actividad, tu volumen de ventas y tu situación personal.
No tienes que investigar normativa ni arriesgarte a cometer errores. Nosotros analizamos tu caso, elegimos el régimen más adecuado contigo y gestionamos tus impuestos trimestralmente para que tú solo tengas que enfocarte en vender.
Habla con un asesor de Fiscaliza hoy mismo y empieza con el pie derecho desde el primer día.